غالبًا ما يتم تبادل المصطلحات التقارير المالية والقوائم المالية في مكان العمل، كلا المصطلحين لهما بعض أوجه التشابه، لكن التقارير المالية تشمل تعريفًا أوسع بكثير وتفصيلا، يلعب كل من التقارير المالية والقوائم المالية دورًا في إنشاء تقرير البيانات المالية السنوي الذي يقرأه المستثمرون والمساهمون كجزء من أبحاثهم المالية

التقرير المالي يعني أي تقرير عن الأمور الرقابية، بمعنى آخر أهمية التقارير المالية تتعلق بالمعاملات التي لها آثار مالية، لتشغيل أنواع التقارير المالية للأعمال، وتلعب التقارير المالية والقوائم المالية دورًا مهمًا حيث يتم نقل المعلومات المالية إلى المستخدمين المعنيين داخل وخارج الكيان لمساعدتهم في اتخاذ القرارات، فمثلا كشف حساب مصرفي، وتقرير تحليل المدينين المسنين

يتم إعداد بعض انواع التقارير المالية على أساس منتظم على فترات متساوية ويتم إعداد بعضها عند الحاجة، كما ان بعض انواع التقارير المالية مخصصة للإدارة فقط وبعضها يتم إبلاغه لأشخاص خارج الكيان أيضًا

البيانات المالية من ناحية أخرى هي أيضا أحد انواع التقارير المالية، ولكن في الأعمال التجارية والمحاسبة، فإن مصطلح القوائم المالية له حالة رسمية أكثر

عادة ما تشير القوائم المالية إما إلى بيان مدرج في المجموعة الكاملة من القوائم المالية للأغراض العامة أو مجموعة كاملة من البيانات المالية للأغراض العامة، ونظرًا لنفس السبب كلما تم استخدام مصطلح القائمة المالية، وغالبًا ما يُفترض أن اهداف التقارير المالية تتعلق بالمركز المالي للكيان أو الأداء المالي أو التدفقات النقدية أو التقلبات في حقوق الملكية

انواع التقارير المالية

ما هي أهمية التقارير المالية والقوائم المالية؟؟

التقرير المالي، الذي يشار إليه أيضًا في كثير من الأحيان باسم التقرير السنوي، هو مستند جماعي كبير يلخص الإنفاق المالي ومكاسب عمل معين على مدار عام واحد، فهو يجمع بين كل من أرباح بيانات الدخل، ويوفر نظرة عامة على صافي الثروة ويظهر إنفاق الشركة ونفقاتها بتفصيل كبير، كما يوفر خطابًا شخصيًا من الرئيس التنفيذي أو المالك، إلى جانب فصل قصير للتنبؤات يعرض أي خطط مباشرة لزيادة الأرباح أو زيادة صافي الثروة

اهداف التقارير المالية دائما مبنية على تزويدك بتحليل متعمق لأداء عملك، حيث تساعد التقارير في تقييم الأعمال والتنبؤ بالتدفق النقدي المستقبلي وتخطيط الاستثمار

تظهر المعاملات في مختلف انواع التقارير المالية الخاصة بك الآثار المالية لقراراتك، بعض انواع التقارير المالية للاستخدام الداخلي بينما يتم استخدام البعض الآخر بواسطة كيانات خارجية، غالبًا ما ينظر المستثمرون والمقرضون والوكالات الحكومية إلى التقارير المالية والقوائم المالية لشركتك، قد تحتاج إلى تنفيذ ضوابط داخلية على التقارير المالية للكيانات الخارجية لضمان الدقة، استخدم طريقة متسقة لكل تقرير تعده، بهذه الطريقة يمكنك بسهولة مقارنة الأرقام من التقارير المختلفة

لقد فكرنا في هذا السؤال ” ما هي أهمية التقارير المالية والقوائم المالية ؟”، ونظرنا في حالات الاستخدام الواقعية، وشاركنا ما نعتبره معنى التقارير المالية، لتقريب الأمور دعنا نتعمق أكثر في أهمية التقارير المالية

  1. تحسين إدارة الديون: كما ستعرف بالتأكيد، يمكن للديون أن تعيق تقدم أي شركة، بغض النظر عن القطاع، في حين أنه قد يكون هناك العديد من أنواع التقارير المالية المختلفة المتعلقة بالغرض أو البرنامج، فإن جميع الحلول تقريبًا ستساعدك على تتبع أصولك الحالية مقسومة على المطلوبات الحالية في رصيدك للمساعدة في قياس السيولة الخاصة بك وإدارة ديونك وفقًا لذلك
  2. تحديد الاتجاه: بغض النظر عن مجال النشاط المالي الذي تتطلع إلى تتبعه، ستساعدك جميع أنواع التقارير المالية على تحديد الاتجاهات، في الماضي والحاضر، والتي ستمكنك من معالجة أي نقاط ضعف محتملة من التحسينات التي ستفيد الصحة العامة لعملك
  3. التتبع في الوقت الفعلي: من خلال الوصول إلى رؤى مركزية في الوقت الفعلي، ستتمكن من اتخاذ قرارات دقيقة ومستنيرة بسرعة، وبالتالي تجنب أي عقبات محتملة مع الحفاظ على السيولة المالية في جميع الأوقات
  4. الخصوم: تعد إدارة التزاماتك جزءًا مهمًا من الصحة المالية المستمرة لشركتك، قروض الأعمال وخطوط الائتمان وبطاقات الائتمان والائتمان الممنوح من البائعين كلها التزامات أساسية للإدارة، باستخدام قالب تقرير مالي، إذا كنت تخطط للتقدم بطلب للحصول على قرض لتوسيع الأعمال التجارية، يمكنك استكشاف بيانات القوائم المالية وتحديد ما إذا كنت بحاجة إلى تقليل الالتزامات الحالية قبل تقديم طلب رسمي

التقدم والامتثال: نظرًا لأن المعلومات التي يقدمها برنامج التقارير المالية دقيقة وقوية على حد سواء، فإن الوصول إلى هذا المستوى من التقارير التحليلية لا يوفر فقط فرصة لتحسين كفاءتك المالية بمرور الوقت، ولكنه سيضمن أيضًا أن تظل متوافقًا بنسبة 100٪، وهو أمر ضروري إذا كنت تريد أن يظل عملك نشطًا

القوائم المالية والفائدة منها

اهداف التقارير المالية

بعد ان تعرفنا على اهمية التقارير المالية والقوائم المالية هي مستندات قصيرة تقدم معلومات الدخل لنشاط تجاري في أي وقت معين، ستعرض المعلومات المالية الميزانية العمومية الحالية من حيث الدخل والتغيرات في القيمة الإجمالية للشركة على أساس الدخل وبيان التدفق النقدي الذي يوضح مصدر الأموال، لا تتضمن القوائم المالية معلومات حول المصاريف أو المشتريات

توفر القوائم المالية البيانات والمعلومات المالية على الفور، لذلك يتم إنشاء القوائم المالية عدة مرات على مدار العام لتزويد المحاسبين والمستشارين الماليين والمخططين داخل الشركة بالمعلومات المالية، حتى يتمكنوا من التخطيط والميزانية وفقًا لذلك، مرة واحدة في السنة، عادةً في نهاية السنة المالية، يتم إضافة جميع القوائم المالية لإنشاء معلومات الدخل لتقرير مالي، نظرًا لأن القوائم المالية توفر فقط دخل النشاط التجاري، يجب على المنشئ جمع معلومات المصاريف من ميزانيات المشتريات والمصروفات لإكمال التقرير المالي

يستخدم مصطلح القوائم المالية عادة لكل أو أي من البيانات التالية:

  • قائمة المركز المالي
  • قائمة الدخل أو بيان الدخل الشامل
  • قائمة التدفقات النقدية
  • تصريح في تغيير العدالة

كما ذكرنا سابقًا، فإن القوائم المالية هي في الواقع تقارير مالية ولكنها مقدمة وفقًا لمجموعة معينة من التعليمات على النحو المنصوص عليه في إطار التقرير المالي المعمول به، على سبيل المثال معايير التقارير المالية الدولية

أهمية التقارير الماليةغالبا ما تكون اهداف التقارير المالية للأغراض داخلية لديها مثل قواعد العرض التي وضعتها الإدارة أو المستخدم نفسه وفي بعض الأحيان لا يتم اتباع تنسيق معين، بالإضافة إلى أن بعض اهداف التقارير المالية يتم إعدادها على أساس منتظم بعد فترات زمنية متساوية وبعضها يتم إعداده فقط عند الحاجة إليها ويتم تسميتها على أنها تقارير طوارئ، القوائم المالية هي واحدة من هذه التقارير التي يتم إعدادها على أساس منتظم حيث يطلب من كيانات محددة القيام بذلك وفقًا للقوانين المعمول بها

ان إعداد التقارير المالية والقوائم المالية ليس بالأمر البسيط، ان ذلك المجال اكثر تعقيدا مما تتصور، فعملية اعداد قائمة مالية واحدة وسيطة يحتاج الى المام تام بمجموعة كبيرة من الاعمال السابقة لإعداد تلك القائمة البسيطة، ما بالك اذا كان العمل في حاجة الى اعداد تقارير مالية ضخمة مثل تقرير الميزانية، فإذا كنت تحتاج الى اعداد التقارير المالية فنحن ننصحك بالاعتماد على مكتب محاسبة في الرياض يمتاز بخبرته الواسعة، ونرشح لك مكتب السلمي (أفضل مكتب محاسبة في الرياض)

وفي النهاية، مرة أخرى لا يوجد فرق كبير بين التقارير المالية والقوائم المالية. لكن تفسيرها المعتاد ومعناها في عالم المال والمحاسبة مختلف إلى حد ما

hossam

About hossam