الضرائب

الاقرار الضريبي في السعودية

By ديسمبر 12, 2020No Comments

الاقرار الضريبي في السعودية هو نموذج أو نماذج يتم تقديمها لدى الهيئة العامة للزكاة والدخل والتي تُبلغ عن الدخل والنفقات والمعلومات الضريبية الأخرى ذات الصلة، يسمح الاقرار الضريبي في السعودية سواء كان الاقرار الضريبي للعقارات او للزكاة او لاي ضريبة لدافعي الضرائب بحساب التزاماتهم الضريبية أو جدولة مدفوعات الضرائب أو طلب استرداد المدفوعات الزائدة للضرائب، في معظم البلدان، يجب تقديم الإقرارات الضريبية سنويًا للفرد أو الشركة ذات الدخل الواجب الإبلاغ عنه، بما في ذلك الأجور أو الفوائد أو أرباح الأسهم أو المكاسب الرأسمالية أو الأرباح الأخرى.

المعلومة الأولى التي تحتاجها لبدء إعداد الاقرار الضريبي في السعودية هي المبلغ الإجمالي للدخل الذي كسبته خلال العام، يجب على أي صاحب عمل يدفع لك راتبك أن يرسل لك نموذج كل عام، والذي يوضح دخلك السنوي ومقدار الضرائب التي تم اقتطاعها، عادة ما يتلقى المقاولون المستقلون تقارير الدخل في نموذج يعبر عن الاقرار الضريبي للعقارات، إذا كنت المالك الوحيد لشركة ما، فأنت مسؤول عن جمع جميع المعلومات المتعلقة بأرباح وخسائر عملك للإبلاغ عنها لاحقًا في الملحق المرفق.

أقسام الاقرار الضريبي السعودية

بشكل عام، تحتوي أقسام الاقرار الضريبي السعودية على ثلاثة أقسام رئيسية حيث يمكنك الإبلاغ عن دخلك وتحديد الخصومات والإعفاءات الضريبية التي تكون مؤهلاً لها:

الإيرادات:

يسرد قسم الدخل في الإقرار الضريبي جميع مصادر الدخل، كما يجب الإبلاغ عن الأجور وأرباح الأسهم ودخل العمل الحر والإتاوات ومكاسب رأس المال في كثير من البلدان.

الخصومات:

الخصومات تقلل المسؤولية الضريبية، تختلف التخفيضات الضريبية بشكل كبير بين الولايات القضائية، ولكن الأمثلة النموذجية تشمل المساهمات في خطط ادخار التقاعد، والنفقة المدفوعة، وخصم الفوائد على بعض القروض، بالنسبة للشركات، فإن معظم النفقات المرتبطة مباشرة بالعمليات التجارية قابلة للخصم، يجوز لدافعي الضرائب تفصيل الخصومات أو استخدام الخصم القياسي لحالة التسجيل الخاصة بهم، بمجرد اكتمال طرح جميع الخصومات، يمكن لدافع الضرائب تحديد معدل الضريبة على الدخل الإجمالي المعدل.

الاعتمادات الضريبية:

الإعفاءات الضريبية هي المبالغ التي تعوض الالتزامات الضريبية أو الضرائب المستحقة مثل الخصومات، هذه تختلف على نطاق واسع بين الولايات القضائية، ومع ذلك، غالبًا ما تُعزى الائتمانات إلى رعاية الأطفال المعالين وكبار السن، والمعاشات التقاعدية، والتعليم، وغير ذلك الكثير.

بعد الإبلاغ عن الدخل والخصومات والائتمانات، تحدد نهاية الإقرار المبلغ الذي يدين به دافع الضرائب في الضرائب أو مبلغ المدفوعات الضريبية الزائدة، قد يتم رد الضرائب الزائدة أو تحويلها إلى السنة الضريبية التالية، يجوز لدافعي الضرائب تحويل المدفوعات كمبلغ واحد أو جدولة مدفوعات الضرائب على أساس دوري، وبالمثل قد يقوم معظم الأفراد العاملين لحسابهم الخاص بدفع مدفوعات مسبقة كل ثلاثة أشهر لتقليل العبء الضريبي.

تقرير الخصومات والاعتمادات

هناك العديد من الائتمانات الضريبية المتاحة التي تقلل بشكل مباشر مبلغ الضرائب التي تتحمل مسؤولية دفعها، تتضمن بعض الاعتمادات المطالب بها بشكل متكرر الائتمان الضريبي للطفل، وائتمانيات إنتاج الطاقة السكنية، وائتمان الدخل المكتسب، لكل منها معايير الأهلية الخاصة به والتي يجب أن تفي بها.

من ناحية أخرى، تقلل الخصومات الضريبية فقط من مقدار دخلك الخاضع للضريبة ولا توفر تخفيضًا بالريال مقابل الريال في الضرائب المستحقة مثل الاعتمادات، ومع ذلك فإن جميع دافعي الضرائب مؤهلون لخصومات معينة، مثل الإعفاء الشخصي والخصم القياسي، للتأهل للحصول على خصم أو ائتمان، ستحتاج إلى بعض المعلومات الأساسية، مثل حالتك الاجتماعية، وعدد المُعالين لديك، وقائمة بمصاريفك القابلة للخصم، قد تحتاج إلى وثائق لدعم استقطاعاتك وائتماناتك، بالإضافة إلى إيصالات التبرعات الخيرية التي قدمتها خلال العام.

دخل الفوائد والأرباح

إذا تلقيت أي دخل من استثمار، فستتلقى بشكل عام نموذج يوضح نوع ومقدار الدخل الذي تم دفعه لك، عادةً ما تتضمن الفائدة المستلمة من الاستثمارات الفوائد من حسابات التوفير والأرباح المستلمة على الأسهم التي لديك، تم الإبلاغ عن هذا في بعض النماذج، بغض النظر عن نوع الاستثمارات التي تقوم بها، إذا كنت تحقق أرباحًا، فيجب عليك الاحتفاظ بسجل لها وإبلاغ هيئة الزكاة والدخل (خدمة الإيرادات الداخلية) بها.

توصيات عند تنفيذ الإجراء:

  1. لا تتردد في تعيين محاسب: سيتمكن من تحديث جميع الإيرادات والمصروفات التي كانت لديك خلال العام؛ هذا أمر أساسي وحاسم لحسابات الضرائب.
  2. احصل على جميع الفواتير التي استلمتها خلال العام في متناول اليد: أحد الأخطاء الكبيرة التي يرتكبها دافعو الضرائب هو أنهم لا يملكون طريقة لتبرير نفقاتهم، وهذا أمر أساسي إذا كنت تريد إلغاء مبلغ حقيقي من الضرائب أو إذا كان سيكون مرتفعًا، حيث كان هناك طريقة لإظهار النفقات.
  3. احتفظ دائمًا بفواتيرك منظمة: حاول أن تكون على دراية كاملة بالعملية: هناك نفقات قابلة للخصم ستخصم من دخلك الشهري. لذلك يجب أن تعرف ما هم، يجب أن تعرف أيضًا كيف ستجري حساباتك إذا كنت شخصًا طبيعيًا وما يجب عليك الالتزام به.

أهم مزايا تقديم الاقرار الضريبي السعودية

1.      الموافقات على القروض الميسرة

تطلب غالبية البنوك نسخة من إقرارات ضريبة الدخل لمدة ثلاث سنوات متتالية على الأقل لمعاقبة القرض، لذلك إذا كنت تخطط للحصول على قرض في المستقبل.

2.      للمطالبة باسترداد TDS

كفرد إذا استثمر شخص ما في ودائع ثابتة، يتم تحميل دخل الفائدة على الضرائب المستحقة الدفع بمعدل 10٪ بغض النظر عن حقيقة أن الفرد مسؤول عن دفع ضريبة الدخل أم لا، من خلال تقديم إقرار ضريبة الدخل، ستحصل على استرداد ضريبة الضرائب المقتطعة إذا كان الدخل أقل من الحد الخاضع للضريبة.

3.      ترحيل الخسائر

إذا عانى أي شخص من خسائر خلال عام، فعند تقديم إقرار ضريبة الدخل يمكنه ترحيل تلك الخسارة لمدة ثماني سنوات لاحقة لتعويضها عن طريق الدخل المستقبلي. يمكن أن يساعد هذا في تقليل العبء الضريبي في السنوات المقبلة.

4.      معالجة التأشيرة

إذا كنت مسافرًا إلى الخارج، فستطلب منك القنصليات الأجنبية تقديم إيصالات الاقرار الضريبي السعودية عن العامين الماضيين في وقت مقابلة التأشيرة، قد تطلب بعض السفارات إيصالات الاقرار الضريبي السعودية للسنوات الثلاث السابقة، بينما قد يطلب البعض الآخر أحدث شهادة.

5.      شراء وثيقة تأمين حياة مرتفع

تطلب شركات التأمين على الحياة في هذه الأيام إيصالات الاقرار الضريبي السعودية إذا اخترت شراء بوليصة مصطلح بمبلغ مؤمن عليه بقيمة 50 ألف أو أكثر، مناقصة حكومية: إذا كنت تخطط لبدء مشروع تجاري وتحتاج إلى ملء مناقصة حكومية، فستحتاج إلى إظهار إقراراتك الضريبية للسنوات السابقة، هذا مرة أخرى، لإظهار دليل على وضعك المالي وما إذا كان يمكنك دعم التزام الدفع أم لا.

6.      تجنب الفائدة على المسؤولية الضريبية

إذا لم تقدم الاقرار الضريبي، فقد يؤدي الإرجاع المتأخر إلى فائدة إضافية على أساس شهري للضريبة المتبقية المستحقة عليك، العقوبات والتقييمات: إذا لم يقدم أي شخص مسؤول عن تقديم الإقرارات الضريبية الإقرارات خلال تاريخ الاستحقاق، فإنه مسؤول عن دفع غرامة كبيرة لعدم تقديم الإقرار خلال تاريخ الاستحقاق بالإضافة إلى نتائج التقييم.

hossam

About hossam